Afgelopen dinsdag, 16 september, was het weer Prinsjesdag. Traditiegetrouw leest de Koning de troonrede voor en presenteert het kabinet de Miljoenennota en de Rijksbegroting. Voor zzp’ers zijn de uitkomsten van Prinsjesdag vaak direct voelbaar in de portemonnee. Net als vorig jaar zetten wij de belangrijkste wijzigingen voor jou op een rij.
1. Zelfstandigenaftrek verder omlaag
De zelfstandigenaftrek wordt in 2025 opnieuw verlaagd, naar €2.470. Het doel van het kabinet is om deze aftrek stapsgewijs af te bouwen tot slechts €900 in 2027. Voor jou als zzp’er betekent dit hogere belastingen en dus minder nettowinst.
2. Mkb-winstvrijstelling blijft gelijk
De mkb-winstvrijstelling blijft in 2026 op 12,7%. Dit is positief, want deze vrijstelling heeft vaak een groter effect op je belastingdruk dan de zelfstandigenaftrek. Toch: in combinatie met de dalende zelfstandigenaftrek en stijgende tarieven gaat de belastingdruk voor veel zzp’ers alsnog omhoog.
3. Tarieven en bedragen in box 1 veranderen
In box 1 betaal je als zzp’er belasting over je winst uit onderneming. In 2026 gaan de belastingtarieven en grenzen opnieuw omhoog:
- In de eerste schijf betaal je 35,7% belasting over je inkomen tot €38.883 (in 2025 was dit tot €38.441 tegen 35,82%).
- In de tweede schijf betaal je 37,56% belasting tot een inkomen van €79.137 (was €76.817 in 2025, met 37,48%).
- In de derde schijf (boven €79.137) blijft het tarief gelijk: 49,5%.
Voor veel zzp’ers betekent dit: iets meer belasting betalen over je winst.
4. Box 3: vermogen en spaargeld
Ook de regels rond vermogen veranderen. Het forfaitaire rendement in box 3 gaat omhoog, terwijl de vrijstelling gelijk blijft.
Dit raakt zzp’ers die spaargeld of beleggingen hebben, bijvoorbeeld als buffer of pensioenvoorziening.
5. Mobiliteit en bijtelling
- Auto van de zaak: fiscale voordelen voor elektrische auto’s worden verder afgebouwd.
- Fietsregeling: er liggen plannen om de bijtelling te versoepelen, zodat de fiets van de zaak aantrekkelijker wordt.
Voor zzp’ers die veel onderweg zijn, kan dit verschil maken in de maandlasten.
6. Zorg en toeslagen
- Het eigen risico in de zorg blijft bevroren op €385.
- De zorgtoeslag gaat omhoog om koopkracht te ondersteunen.
- Ook de kinderopvangtoeslag en het kindgebonden budget stijgen.
Vooral zelfstandigen met gezinnen en middeninkomens kunnen hier voordeel van hebben.
7. Wet DBA en schijnzelfstandigheid
Vanaf 2026 wil de overheid strenger handhaven op de Wet DBA. Opdrachtgevers moeten nog beter aantonen dat er sprake is van ondernemerschap, en niet van verkapt dienstverband. Voor zzp’ers die langdurig bij één opdrachtgever werken, kan dit gevolgen hebben.
Wat betekent dit voor jou als zzp’er?
De rode draad is duidelijk: de fiscale voordelen voor zelfstandigen nemen verder af, terwijl de belastingdruk stijgt. Kleine compensaties zitten in de zorg- en kinderopvangtoeslag, maar die wegen niet op tegen de dalende aftrekposten. Voor veel zzp’ers betekent dit dat financiële planning en grip op je cashflow belangrijker worden dan ooit.
Zekerheid met FreelanceFactoring
In tijden van stijgende lasten wil je niet wachten tot je opdrachtgever jouw factuur betaalt. Met factoring ontvang je jouw geld direct, zodat je altijd grip houdt op je cashflow, ongeacht politieke plannen of economische onzekerheid.
